Je bent fiscaal ten laste van je ouder(s) in 2024 als je nettobestaansmiddelen van dat jaar niet hoger zijn dan een bepaald bedrag. Daarnaast moet je op 1 januari van het aanslagjaar, dat is het jaar waarin de belastingaangifte door je ouder(s) wordt gedaan, deel uitmaken van het gezin van je ouder(s).
Het maximumbedrag van de nettobestaansmiddelen verschilt naargelang je ouder(s) als alleenstaande of als gehuwd/wettelijk samenwonenden worden belast.
Voor de aanslagjaren 2024 en 2025 is hierop een uitzondering gemaakt. Voor die jaren is het maximumbedrag van de nettobestaansmiddelen gelijk voor iedereen.
Je bent fiscaal ten laste:
- voor het aanslagjaar 2024: als je nettobestaansmiddelen in 2023 niet hoger zijn dan € 7 010;
- voor het aanslagjaar 2025: als je nettobestaansmiddelen in 2024 niet hoger zijn dan € 7 290.
Als je nettobestaansmiddelen hoger liggen dan de eerder vermelde grensbedragen, ben je niet meer fiscaal ten laste en zullen je ouders voor jou geen belastingvermindering krijgen. De belastingvermindering is groter naarmate er meer kinderen ten laste zijn en is ook afhankelijk van de burgerlijke staat van je ouder(s) en van de hoogte van de gemeentebelasting.
Het bedrag van de belastingvermindering ligt tussen € 480 tot € 3 082,50 per kind. Met de simulatiemodule Tax-Calc kan je berekenen hoeveel de belastingvermindering voor jouw gezin bedraagt.
Als je ouder(s) weinig belastingen verschuldigd zijn, genieten ze niet altijd belastingvermindering voor alle kinderen. Als fiscale compensatie kunnen zij een belastingkrediet krijgen van maximaal € 550 per kind, op voorwaarde dat een belastingaangifte wordt ingediend.