Vanaf de leeftijd van 18 jaar is iedere inwoner van België verplicht om jaarlijks een aangifte van de personenbelasting in te dienen.
Dit geldt zowel voor jobstudenten, werknemers, zelfstandigen en mensen met een vervangingsinkomen.
De aangifte vormt een overzicht van je inkomsten en eventuele aftrekposten. Op basis daarvan wordt berekend of je voldoende belastingen betaalde, moet bijbetalen of juist geld terugkrijgt.
Als je inkomen op jaarbasis te hoog is, ben je niet meer fiscaal ten laste en zullen je ouders het belastingvoordeel voor jou verliezen.
Afhankelijk van hoeveel je verdient, moet je al dan niet zelf belastingen betalen.
Belastingvermindering voor ouders
Fiscaal ten laste van je ouders
Je bent fiscaal ten laste van je ouder(s) in 2025 als:
- je nettobestaansmiddelen van dat jaar niet hoger zijn dan een bepaald bedrag;
- je op 1 januari 2026 deel uitmaakt van het gezin van je ouder(s).
Het maximumbedrag van de nettobestaansmiddelen verschilt naargelang de situatie van je ouder(s):
- als ze gehuwd of wettelijk samenwonend zijn en samen worden belast: € 4 100;
- als alleenstaande ouder: € 5 930;
- als alleenstaande ouder met een handicap: € 7 520.
Als je nettobestaansmiddelen hoger liggen dan de vermelde grensbedragen, ben je niet meer fiscaal ten laste. Je ouder(s) zullen voor jou geen belastingvermindering krijgen.
De belastingvermindering is groter als er meer kinderen ten laste zijn en is ook afhankelijk van de burgerlijke staat van je ouder(s) en van de hoogte van de gemeentebelasting.
Het bedrag van de belastingvermindering ligt tussen € 495 tot € 3 535 per kind.
Met de simulatiemodule Tax-Calc kan je berekenen hoeveel de belastingvermindering voor jouw gezin bedraagt.
Als je ouder(s) weinig belastingen verschuldigd zijn, krijgen ze niet altijd belastingvermindering voor alle kinderen. Als fiscale compensatie kunnen zij een belastingkrediet krijgen van maximaal € 570 per kind, op voorwaarde dat een belastingaangifte wordt ingediend
Bereken je nettobestaansmiddelen
Je nettobestaansmiddelen bereken je als volgt:
| 1) Tel het belastbaar loon dat je verdiende met een studentencontract en het belastbaar inkomen verdiend met het statuut student-zelfstandige op. De eerste € 6 840 tel je niet mee. 2) Tel het belastbaar loon dat je verdiende met een ander contract en het belastbaar inkomen als zelfstandige (zonder het statuut van student-zelfstandige) op. 3) Tel 1 en 2 samen en trek van dit bedrag 20% af met een minimum van € 570. = Tussentotaal A |
| Tel je leefloon, ziekte-, werkloosheidsuitkering, … op. Trek van dit bedrag 20% af. = Tussentotaal B |
| Tel het alimentatiegeld, dat voor jou wordt betaald, op. De eerste € 4100 tel je niet mee. Trek van dit bedrag 20% af. = Tussentotaal C |
| A + B + C = nettobestaansmiddelen |
Voorbeeld berekening nettobestaansmiddelen 2025
Zelf belastingen betalen
Niet fiscaal ten laste zijn, betekent niet automatisch dat je zelf belastingen moet betalen.
Je moet pas belastingen betalen als je nettobelastbaar inkomen van 2025 hoger is dan € 10 910.
Je betaalt enkel belastingen op het gedeelte boven dit bedrag. Als je werkgever bedrijfsvoorheffing heeft afgehouden, kan je deze volledig of gedeeltelijk terugkrijgen na controle door de belastingdienst.
Het is verplicht om je belastingaangifte in te dienen.
Je nettobelastbaar inkomen bestaat uit:
- je inkomen als werknemer
| Voorbeeld | ||
| Brutobelastbaar | Op een loonbrief terug te vinden als ‘belastbaar loon’. | € 9 300 |
| Beroepskosten | Om een beroep uit te oefenen, maak je kosten. De belastingdienst past daarom een forfaitaire aftrek toe op het brutobelastbaar inkomen uit arbeid. Forfaitaire aftrek 2025 30% tot € 19 766,64 Deze bedraagt maximaal € 5 930. Als je veel kosten hebt, kan je er voor kiezen om de werkelijke beroepskosten aan je belastingaangifte toe te voegen. | – € 2 790 |
| Nettobelastbaar = brutobelastbaar – beroepskosten | € 6 510 | |
- 80% van de onderhoudsgelden die voor jou in 2025 betaald werden, ook al heb je deze niet zelf ontvangen.
Bv. je ouder heeft in 2025 maandelijks €250 onderhoudsgeld ontvangen. De voor jou bestemde onderhoudsgelden (€250 x 12 x 80% = €2.400) maken deel uit van je nettobelastbaar inkomen van 2025. - eventuele andere inkomsten (bv. inkomsten als zelfstandige, ziekte- en werkloosheidsuitkering) die bij je nettobelastbaar inkomen worden geteld.
Meer informatie
- bij je plaatselijk belastingkantoor
- FOD Financiën
Enkele veelgestelde vragen
Moet ik als student een belastingaangifte indienen?
Ja, vanaf de leeftijd van 18 jaar ben je verplicht om jaarlijks een belastingaangifte in te dienen, ongeacht je inkomstenbron. Je kan jouw aangifte indienen via Myminfin.
Blijf ik fiscaal ten laste van mijn ouders als ik werk?
Je bent fiscaal ten laste van je ouder(s) in 2025 als:
- je nettobestaansmiddelen van dat jaar niet hoger zijn dan een bepaald bedrag;
- je op 1 januari 2026 deel uitmaakt van het gezin van je ouder(s).
Het maximumbedrag van de nettobestaansmiddelen verschilt naargelang de situatie van je ouder(s):
- als ze gehuwd of wettelijk samenwonend zijn en samen worden belast: € 4 100;
- als alleenstaande ouder: € 5 930;
- als alleenstaande ouder met een handicap: € 7 520.
Hoe bereken ik mijn nettobestaansmiddelen?
Je netto bestaansmiddelen zijn je totale inkomsten minus bepaalde vrijstellingen en aftrekken.
- De eerste €3.420 van je studentenjob worden niet meegerekend.
- Er wordt een forfaitaire aftrek van 20% toegepast met een minimum van €570.
Gebruik de berekeningstool om je netto bestaansmiddelen te berekenen.
Wanneer moet ik zelf belastingen betalen?
Je betaalt pas belastingen als je nettobelastbaar inkomen in 2025 hoger is dan €10.910.
Wat zijn de gevolgen als ik meer verdien dan de belastingvrije som?
Als je meer verdient dan €10.910, betaal je belastingen op het bedrag boven deze grens.